Professionals kiezen er steeds vaker voor om vanuit het buitenland te werken voor een Nederlands bedrijf. Of het nu gaat om een tijdelijke oplossing of een langdurig dienstverband, deze manier van werken biedt een zekere mate van flexibiliteit.

Tegelijkertijd hebben professionals vaak vragen over belasting, sociale zekerheid en verplichtingen voor de werkgever. Dit artikel vertelt u daarom waar u op moet letten als u vanuit het buitenland voor een Nederlands bedrijf werkt.

Mag u vanuit het buitenland werken voor een Nederlands bedrijf?

Vanuit het buitenland werken voor een Nederlands bedrijf is in de meeste gevallen toegestaan, maar afhankelijk van verschillende factoren. Sinds remote werken populair is geworden, is het gebruikelijker om tijdelijk of structureel buiten Nederland te werken, terwijl werknemers in dienst blijven bij een Nederlandse werkgever.

Er zijn echter juridische, fiscale en organisatorische gevolgen waar zowel de werkgever als de werknemer rekening mee moeten houden. Het is hierbij van belang om onderscheid te maken tussen de volgende vormen van werken op afstand:

Een korte periode, ook wel workation genoemd: enkele weken werken vanuit het buitenland
Langere tijdelijke periode: enkele maanden per jaar werken vanuit een locatie buiten Nederland
Structureel of permanent: volledig wonen en werken in het buitenland

Over het algemeen geldt dat hoe langer en al dan niet permanent u in het buitenland werkt, hoe groter de invloed op belasting, sociale zekerheid en verplichtingen voor uw werkgever. Hierbij is bijvoorbeeld de 183-dagenregel van belang.

Belasting en de 183-dagenregel

Waar u belasting betaalt, is belangrijk om te weten wanneer het aankomt op werken voor een Nederlands bedrijf vanuit het buitenland. In de meeste gevallen is de 183-dagenregel bepalend. Deze regel stelt dat u doorgaans belastingplichtig bent in Nederland als u minder dan 183 per jaar in een ander land werkt. Als u meer dan 183 dagen per jaar in het buitenland werkt, dan kan de belastingplicht verschuiven naar dat land.

Ook uw fiscale woonplaats speelt hierbij een rol. Als u officieel naar het buitenland verhuist en daar woont, kan het zo zijn dat u belasting moet betalen in dat land; ook als u voor een Nederlands bedrijf werkt.

Het is goed om te weten dat Nederland met veel landen belastingverdragen heeft afgesloten om dubbele belasting te voorkomen. Dit soort verdragen zijn beslissend om te bepalen welk land belasting mag heffen over uw inkomen.

Omdat de regels complex zijn en per land kunnen verschillen, is het verstandig om uw situatie te bespreken met een fiscaal adviseur of de Belastingdienst. Let dus vooral op uw fysieke werkplek, uw contract, en uw persoonlijke situatie.

Explain how taxation works. If you work fewer than 183 days per year in another country, the 183-day rule generally applies and you continue paying tax in the Netherlands. If you exceed this or become a tax resident of the other country, your tax obligations shift. Mention that the Netherlands has bilateral tax treaties with many countries to prevent double taxation. Advise readers to consult the Belastingdienst or a tax advisor for their specific situation.

Belastingen en de 183-dagenregel in Nederland

Sociale zekerheid en de A1-verklaring

Naast belasting is ook sociale zekerheid van belang. Denk hierbij aan zaken zoals AOW-opbouw, zorgverzekering, en werkloosheidsuitkering. Waar u sociaal verzekerd bent, is niet altijd hetzelfde als waar u belasting betaalt.

Binnen de EU/EER geldt in principe dat u sociaal verzekerd bent in het land waar u fysiek werkt. Een uitzondering hierop is de A1-verklaring, die u mogelijk kunt aanvragen via de Sociale Verzekeringsbank (SVB) wanneer u tijdelijk vanuit een ander EU-land werkt.

Daarnaast is er de 25%-regel, die geldt wanneer u meer dan 25% van uw tijd in uw woonland werkt. Op dat moment verschuift de sociale zekerheid vaak naar dat land. Dit kan gevolgen hebben voor uw rechten en verzekeringen, en moet in acht gehouden worden als u vanuit het buitenland voor een Nederlandse werkgever werkt.

Gevolgen voor uw werkgever

Als u thuiswerkt vanuit het buitenland heeft dit ook gevolgen voor uw werkgever. Er kan namelijk een zogenaamde vaste inrichting (permanent establishment) ontstaan, wat betekent dat de Nederlandse onderneming mogelijk belastingplichtig wordt in het buitenland en er extra administratieve verplichtingen ontstaan.

Daarnaast kan uw werkgever te maken krijgen met lokale arbeidswetgeving, arbo- en veiligheidsregels, verplichtingen rondom loonbelasting in het buitenland, en lokale regels voor gegevensbescherming.

De gevolgen van werken vanuit het buitenland voor de werkgever kunnen aanzienlijke risico’s met zich meebrengen. Daarom kiezen veel Nederlandse bedrijven ervoor om remote werken vanuit het buitenland te beperken en alleen tijdelijke periodes toe te staan.

Werken als ondernemer vanuit het buitenland met een Nederlandse BV

Het is voor ondernemers mogelijk om een Nederlandse BV te hebben terwijl u in het buitenland woont, mits er een correcte structuur is. Ondernemers moeten onder andere voldoen aan de volgende voorwaarden:

De Nederlandse BV moet correct zijn opgericht en geregistreerd
Er moet een Nederlands vestigingsadres zijn
De BV moet een actieve zakelijke Nederlandse bankrekening hebben
De administratie moet voldoen aan Nederlandse eisen

Ook is het belangrijk dat aangetoond kan worden dat de BV vanuit Nederland wordt aangetoond en niet vanuit het buitenland wordt geleid. Als dit wel zo is, kan dit gevolgen hebben voor de fiscale vestigingsplaats van de onderneming.

Het is dan ook belangrijk om zowel de bedrijfsstructuur als persoonlijke situatie goed op elkaar af te stemmen. Daarom kiezen verreweg de meeste internationale ondernemers om een Nederlandse BV in te zetten als toegang tot de EU-markt en de correcte fiscale en juridische structuur.

Hoe Beyond Consultancy u kan helpen

Ons team ondersteunt u bij de grensoverschrijdende situaties die voortkomen uit regels op het gebied van belasting, sociale zekerheid en wetgeving wanneer werknemers werken voor een Nederlands bedrijf vanuit het buitenland.

Zowel werknemers, ondernemers als werkgevers kunnen bij ons terecht met vragen over:

Payroll en erkend referentschap (IND) voor werkgevers die internationaal personeel aannemen
Bedrijfsregistratie Nederlandse BV
Zakelijk adres en boekhouding voor ondernemers met een Nederlandse onderneming
Begeleiding bij zakelijke immigratie

Onze aanpak is gericht op een correcte, compliant structuur, zodat u als werkgever of werknemer zonder risico’s kunt werken of ondernemen over de grens.

Neem contact met ons op voor professionele ondersteuning

Werken voor een Nederlands bedrijf vanuit het buitenland